Цели создания оффшорных компаний

Зачем нужны оффшоры?

Цели создания оффшорных компаний

Слово «оффшор» может пугать, если знать о нем только из историй в новостях о «панамских документах» или из голливудских фильмов, рассказывающих об устаревших незаконных оффшорных схемах. 

Сегодня, когда речь идет об оффшорной компании, имеется в виду юридическое лицо, зарегистрированное в стране, отличной от той, где вы проживаете или работаете. Вот и все. 

Да, оффшор – это просто компания, которую вы легально открыли в другой стране. Например, если вы проживаете в России, Украине, Беларуси или Казахстане и регистрируете компанию в Швейцарии или в США, то ее можно назвать оффшором.  

Все известные корпорации с мировым именем, такие как Apple, Google, Amazon и Starbucks, создают сложные структуры с оффшорными компаниями, желая сэкономить деньги и развивать свой бизнес на собственных условиях.  

Для каких целей необходимы оффшоры? Во-первых, для снижения налогового бремени. Среди других целей:

  • защита недвижимости, интеллектуальной собственности и другого имущества;
  • уменьшение объема бумажной работы;
  • повышение конкурентоспособности бизнеса;
  • получение желаемой конфиденциальности;
  • доступ к новым возможностям, банковским услугам.  

Рассмотрим эти цели более детально. 

Оптимизация налогообложения

причина регистрации оффшора заключается в оптимизации налогообложения. Снижение налогового бремени – это ключ к дальнейшему росту и масштабированию оффшорной компании. 

Есть много юрисдикций, предлагающих низкие или даже нулевые налоговые ставки. В некоторых странах существует возможность отсрочки уплаты налога. Например, в Эстонии налог платится только при распределении дивидендов. До этого момента оффшорной компании позволяется использовать доход на развитие бизнеса и накапливать прибыль.  

И все это легально. Если вы следуете правилам как в вашей стране, так и там, где решили открыть оффшор, снижение налогов является полностью законным. 

Мы с радостью поможем снизить налоговую нагрузку, скажем, с 40% до 5%. Наше преимущество в том, что мы не являемся представителем какой-то одной юрисдикции. Мы не предлагаем клиентам одно и то же «решение», выгодное нам. 

Налоговая оптимизация в 2021 году требует рассмотрения множества нюансов, в том числе особенностей вашего бизнеса. Сотрудничество с экспертами Offshore Pro Group гарантирует, что:

  1. Выполните все требования закона. 
  2. Максимально используете все доступные налоговые льготы.

Мы упомянули о снижении ставки до 5%. Почему не до 0%? Потому что зачастую лучше платить небольшой налог, чем вовсе не платить. 

Да, все еще есть налоговые убежища, где вообще нет корпоративного налога. Но зачастую такое преимущество будет стоить репутации. 

В последние годы идет активная борьба с безналоговыми юрисдикциями. Компаниям, зарегистрированным в таких оффшорах, сложно открыть банковский счет. 

Подумайте сами: какой банк захочет вести дела с компанией, которая пользуется нулевой налоговой ставкой и не подает отчетность, а просто платит ежегодный сбор, чтобы власти оставили ее в покое? 

Но это не значит, что такие юрисдикции, как Белиз, Маршалловы острова, Сейшелы, Кайманы или Доминика, можно сразу отбросить в сторону. Для некоторых целей они могут быть незаменимы. 

При возможности для открытия оффшора лучше выбирать более уважаемые юрисдикции. Например, на компанию, зарегистрированную в Гонконге или Сингапуре, значительно проще открыть счет в надежных европейских банках.

Да, там существуют невысокие налоги, но зато вы получаете привилегии уважаемой юрисдикции.

Среди этих преимуществ – доступ к финансовым и торговым услугам банков мирового уровня, сотрудничество со значимыми партнерами и доверие со стороны клиентов. 

Так как мировая война с налоговыми убежищами накаляется, регистрация оффшора в уважаемой юрисдикции – это очень предусмотрительно.  

Защита активов

Независимо от того, владеете ли вы офлайн бизнесом или торгуете онлайн по всему миру, используете криптовалюту либо являетесь держателем патентов, оффшорная компания – это отличный выбор. 

Дело в том, что оффшор может защитить ваши активы от судебных разбирательств. Бывшие супруги, завистливые члены семьи, прошлые партнеры по бизнесу или недовольные клиенты – вы можете уберечь от них свои активы, открыв оффшорную компанию. 

Чтобы получить что-либо от ваших активов, им придется подавать иск в юрисдикции, где зарегистрирована оффшорная компания. Мало кто будет делать это без действительно веских причин. Одними из оффшоров с самым мощным законодательством по защите активов являются Невис и Острова Кука. 

Также регистрация оффшора – это защита имущества на случай политических волнений, инфляции и несправедливых действий правоохранительных органов в родной стране. Если начнутся какие-либо беспорядки, вы будете спокойны.  

Большая ошибка, которую совершают многие – это действовать, когда уже чересчур поздно. О защите активов с помощью оффшорной компании нужно позаботиться до беспорядков или судебных разбирательств, а не после.  

Повышение конкурентоспособности 

У Запада сложилось негативное мнение о компаниях, зарегистрированных в странах СНГ. Поэтому российские, украинские или казахстанские юридические лица не обладают теми возможностями, какие есть, скажем, у британских, кипрских, люксембургских или гонконгских компаний.  

Открыв оффшор в уважаемой европейской или азиатской юрисдикции, вы сможете привлечь новых инвесторов, партнеров, специалистов и технологии в свой бизнес. Все это даст преимущество перед конкурентами. 

Вы также получите доступ к лучшей судебной, правовой системам и к уникальным банковским услугам, недоступным в родной стране. 

Как создать оффшорную компанию?

Теперь, когда вы знаете основные цели регистрации оффшорных компаний, давайте рассмотрим, как это сделать. Вот шесть шагов к открытию оффшора:

  1. Определите свои цели и причины, по которым вы хотите учредить оффшорную компанию
  2. Составьте план и проконсультируйтесь с профессионалами в области международного налогообложения. Эти затраты на консультации окупятся в виде вашего спокойствия в будущем. 
  3. Выберите подходящую юрисдикцию с помощью консультанта. Стоит отметить, что иногда лучше сразу создать сложную структуру из оффшоров в нескольких разных юрисдикциях. При выборе страны учитывается налогообложение, ее репутация, требования к регистрации оффшорной компании, дальнейшие обязательства юридического лица, резидентство акционеров и управляющих, цели, банковские потребности и т.д. 
  4. Решите, какой тип юридического лица вы хотите учредить. Некоторые формы оффшорных компаний доступны только в определенных странах. 
  5. Зарегистрируйте оффшорную компанию. Зачастую это несложная процедура.  
  6. Откройте банковский счет. О том, где будет открыт банковский счет, нужно думать еще до регистрации оффшора. Есть варианты как удаленного открытия, так и с личным посещением банка. Мы бесплатно подберем подходящий банк или платежную систему. 

Создание оффшора принесет выгоду только при условии сотрудничества с профессионалами. Остерегайтесь «поставщиков услуг», чьи предложения звучат слишком привлекательно. Если что-то звучит чересчур хорошо, чтобы быть правдой, то скорее всего так оно и есть. 

Для консультации просто напишите нам на e-mail info@offshore-pro.info или в онлайн-чат. Мы изучим ваш случай и предложим варианты, позволяющие достичь сразу нескольких целей: снизить налоги, защитить активы, выйти на новые рынки и наслаждаться большей свободой. 

Основные цели регистрации оффшора в 2021 году – это получение налоговых льгот при ведении международной деятельности, возможность инвестировать в недвижимость и другие активы за рубежом, защита своих накоплений и возможность привлечь новых клиентов, партнеров и инвестиции в ваш проект. 

Риски связаны с незнанием и, как следствие, несоблюдением законодательства юрисдикции, где зарегистрирован оффшор, либо с выбором страны, которая не подходит под поставленные цели. Поэтому здесь не обойтись без профессионалов, которые помогут не наделать ошибок.

Да, вы имеете полное право зарегистрировать оффшорную компанию в понравившейся юрисдикции (ограничения есть только для госчиновников в некоторых странах СНГ).

Главное, соблюдать законы об отчетности в родной стране, если они есть, и в юрисдикции, где открыта компания.

 
Если использовать оффшор для легализации доходов, полученных преступным путем, или для уклонения от налогов, то это, конечно же, незаконно.

Оффшорные Компании Оффшорные Юрисдикции Оффшоры

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-for-newbies/dlja-kakih-celej-neobhodimy-offshory/

Как работают офшоры в 2020 году — Дело Модульбанка

Цели создания оффшорных компаний

Юрисдикция — это территория, на которой действуют законы одной страны. Это не только фактическая территория государства, но и любые другие территории, на которых признают эти законы

Обычно офшорами называют юрисдикции, в которых действуют особые условия для иностранного бизнеса: невысокие или нулевые налоги, нет отчетности, можно проводить любые сделки. Схемы с офшорами были распространены десять лет назад, когда не было никакого контроля со стороны государств.

Российская компания открыла офшорную компанию на Кипре, выплачивала ей дивиденды и проценты по займам, которые оформила у нее.

По соглашению об избежании двойного налогообложения налог на дивиденды был 5% вместо 15% в России, на проценты по займам — 0%. Так компания легально выводила деньги за пределы страны.

При этом в России она оформляла выплаты процентов как расходы и тем самым уменьшала налоговую базу и платила меньше налогов.

Сегодня подобные схемы уже не работают.

Всё изменилось пять лет назад, когда налоговая смогла доказать в суде в деле компании «Северсталь», что льготные ставки не могут применяться просто так — формального права на это недостаточно.

Так возникла концепция фактического получателя дохода: чтобы пользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, нужно экономически обосновать право на это.

Список офшорных территорий — на сайте налоговой

Компания выводит деньги на Кипр и дальше переводит их в офшорную фирму с номинальными акционерами и директором на Британские Виргинские острова. Налог на дивиденды у кипрской компании — 5%, а если деньги сразу переводить на Виргинские острова, будет 15%. Но фактическим получателем дохода является компания на Виргинских островах, а значит, ставка налога должна быть 15%.

Концепция фактического получателя дохода позволила налоговой оспаривать применение льготной ставки, а компании, которые пользовались этой схемой, были вынуждены доплатить недостающие налоги, пени и штрафы.

Компания «Акрон» вывела 1,7 млрд рублей через офшоры

Российская компания «Акрон» — крупнейший в мире производитель минеральных удобрений — подала судебный иск против налоговой.

Во время выездной проверки за 2015—2016 годы налоговая посчитала, что компания злоупотребляет льготами и должна доплатить налогов на 1,7 млрд рублей. Акрон попытался оспорить решение налоговой, но в июне 2020 года суд иск отклонил. По мнению суда компания незаконно выводила деньги. Вот что известно по этому делу:

В 2015—2016 годах Акрон выплатил дивидендов на сумму в 11,8 млрд рублей компаниям на Кипре и в Люксембурге. По соглашению об избежании двойного налогообложения Акрон посчитал налог по ставке 5% вместо 15%. После этого компании в Люксембурге приобрели акции Акрона у компаний на Кипре с отсрочкой платежа в девять лет.

Суд выяснил, что учредители кипрских компаний были номинальными, а люксембургские компании оформили одним днем незадолго до выплаты дивидендов. Фактическими же руководителями были фирмы, которые контролирует Акрон.

Также суд отметил, что часть дивидендов кипрских компаний были перечислены на Британские Виргинские острова. Их потратили на произведения искусства.

Судебное дело

За перемещением денег между странами стали следить

Конвенция против уклонения от налогов — на Консультанте

Против использования офшоров с целью уйти от налогов или вывести капитал выступает не только российская налоговая, но и власти разных стран. Так, в 2016 году представители 71 страны подписали многостороннюю конвенцию против вывода прибыли из-под налогообложения:

Для России конвенция действует с октября 2019 года, а с января 2020 года применяется к соглашениям об избежании двойного налогообложения со странами, которые юридически закрепили конвенцию в своих законах

Эта конвенция борется со злоупотреблением соглашениями о двойном налогообложении. Цель конвенции — пресечь ситуации, когда компании перемещают деньги между странами, чтобы полностью или частично уйти от налогов.

Это не формальное соглашение, а рабочий документ, в котором описали, как конкретно будут с этим бороться. Например, теперь международные холдинги не могут преследовать в качестве основной цели получение налоговой выгоды. С этой формулировкой налоговые органы получили право оспаривать любые сделки и лишать компании льготных ставок, если заметят попытки заплатить меньше налогов.

Также по конвенции у иностранных компаний должно быть экономическое и фактическое присутствие: офис, сотрудники, операционные расходы. При этом всё должно соответствовать масштабам деятельности. Налоговая и банки заметят, если у холдинга с оборотом в 40 миллионов долларов офис в пятнадцать метров, один секретарь на полставки, а директора никто не видел.

Офшорные компании к этому оказались не готовы, поэтому российский бизнес вынужден отказаться от них.

Компания «КСА дойтаг дриллинг» смогла доказать законность выплат в офшоры

Компания «КСА дойтаг дриллинг», которая занимается бурением нефтегазовых скважин, проходила проверку налоговой по Сахалинской области. Налоговая заметила, что в 2014 году КСА дойтаг дриллинг перечислила кипрской компании KCA Deutag Holdings Ltd почти всю прибыль, при этом заплатила налог на дивиденды по льготной ставке 5%.

Налоговая решила, что компания на Кипре техническая, создана для вывода денег и ухода от налогов. Фактическим получателем дохода была компания KCA European Holdings Ltd в Великобритании, а по соглашению об избежании двойного налогообложения с Великобританией ставка налога должна быть не 5%, а 10%. Поэтому налоговая потребовала доплатить 40 млн рублей.

КСА дойтаг дриллинг обратилась в суд и выиграла дело. Компания смогла доказать, что кипрская фирма настоящая, много лет ведет предпринимательскую деятельность, владеет разными активами. А перевод на счет в Великобритании был вынужденным из-за финансового кризиса на Кипре — тогда повсеместно замораживали банковские счета.

Суды редко встают на сторону бизнеса в вопросах офшоров, и это дело в конце 2019 года стало первым за несколько лет, когда суд не поддержал налоговую.

Судебное дело

Банки отказываются от работы с офшорами

В последние годы изменилось отношение банков к работе с офшорными компаниями и территориями.

Если раньше они пропускали любые платежи, то сейчас появились определенные критерии безопасности. Например, чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал. Банки проверят происхождение денег и реальный ли у человека бизнес.

Часто бывает, что деньги легальные, но возникли из ниоткуда: у предпринимателя не было активов, а вдруг многомиллионный счет. Банк имеет право спросить, как человек вышел на уровень, когда может совершать многомиллионные сделки.

Чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал

Европейские и американские банки избегают работать с техническими офшорными компаниями, чтобы не стать соучастниками ухода от налогов. Российские банки также опасаются проблем с Центробанком, ведь за нарушения могут отозвать лицензию или оштрафовать, и вносят в черный список операции с известными офшорными территориями.

Еще у российских банков есть полномочия детально разбираться с каждой международной сделкой: предприниматели должны объяснять, зачем они ее совершают и почему эта сделка разумна. Не получится сказать, что просто так решил, — нужно дать банку экономическое обоснование. Если банк его не получит или засомневается, что сделка необходима, он не пропустит операцию.

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Если раньше любой предприниматель мог открыть офшорную компанию, работать через нее по всему миру, переводить куда угодно деньги, то сейчас так не получится. По опыту, такого формата офшоров больше нет, и в ближайшие десятилетия он снова не заработает.

Но понятие офшоров шире, чем обычно думают: это не просто страны с льготными налоговыми условиями — это территории, которые можно использовать для своих налоговых, финансовых и личных целей. В 2020 году интерес сместился с налогов на личные и финансовые вопросы:

  • покупку паспортов. Офшоры — это не только компании, но еще и паспорта, а сегодня покупка гражданства интересует больше, чем бизнес. За 200 000 долларов можно купить паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Это делают через приобретение недвижимости или специальные дотации в бюджет другой страны. Для российского бизнеса это гарантия безопасности, налоговые преимущества, возможность безвизового въезда сразу во многие страны. Покупкой паспортов стали особенно интересоваться во время пандемии коронавируса;
  • торговую деятельность. Российская компания открывает английское партнерство, закупает для него товар, а потом по чуть завышенной цене продает самой себе в Россию. В России этот товар компания продает и уменьшает налоговую базу на размер расходов. Получается, компания экономит на налогах и переводит капитал в другую страну;
  • зарубежные фонды. Многие обеспеченные люди хотят избежать конфликтного раздела капитала между наследниками, например, если есть дети от разных браков. Для этого они выводят деньги в частные фонды в других странах. Эти фонды не зависят от законов России или других стран, а деньги, которые человек вложил, перестают быть его личными активами, а становятся частью фонда. При этом за человеком закрепляется фактическое право пользоваться ими. Получается, наследники или кредиторы не смогут забрать эти деньги, к примеру, по решению суда, потому что собственности у учредителя фонда нет, а во многих странах суды не поддерживают взыскание активов из фондов.

Все эти схемы ориентированы на личную безопасность и сохранность капитала: если у предпринимателя возникнут проблемы в России, он сможет переехать в другую страну как ее гражданин и сохранить заработанные деньги.

Обеспечивают личную безопасность

Сегодня иностранные юрисдикции используют больше как гарант собственной безопасности и безопасности капитала, чем способ уйти от налогов.

Всё это нужно предпринимателям с капиталом в три—четыре миллиона долларов и больше. Они обращаются в агентства, которые помогают разобраться с этим: предлагают легальные способы обеспечить безопасность денег и личную безопасность, помогают снизить налоги, находят удобные для этого страны.

Если раньше список офшорных зон состоял из десятка стран, то сейчас он не работает. Нужно смотреть на страны, которые лояльны к российскому капиталу, уважают частную собственность и смогут обеспечить безопасность капитала. Это Великобритания, Швейцария и Люксембург.

Считается, что бизнес в России чаще преследуется со стороны властей, а российские банки — не самое надежное место для хранения капитала, потому что на них сильнее влияет государство, чем на банки в Европе или Азии. В России банки вынуждены согласовывать многие сделки с Росфинмониторингом, в Европе банки могут принимать решения сами и зачастую готовы помогать клиенту с хорошим капиталом.

По опыту, в европейских странах важна защита прав собственности, когда как в России всё еще происходят рейдерские захваты или бизнес подвергается необоснованным преследованиям со стороны правоохранительных органов.

Читать в Деле

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/offshore

Что такое оффшоры простыми словами? Виды оффшоров. ТОП-5 схем использования оффшоров

Цели создания оффшорных компаний

Оффшором, или оффшорной зоной, называется юрисдикция, в которой компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности.

Поэтому такие зоны любят как крупные корпорации, которым нужно оптимизировать свои налоговые схемы, так и мошеннические организации, которые желают уйти от ответственности и наблюдательных органов.

Таким образом, если говорить, что такое оффшоры простыми словами – то это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.

Из данной статьи Вы узнаете:

Что такое оффшор простыми словами?

Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.

Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.

Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при вводе / вывозе товара и оборудования.

Для чего нужны оффшоры?

Рассказывая о том, что такое оффшоры простым языком, мы уже частично затронули вопрос, для чего нужны такие зоны.

Отметим также основные сферы применения оффшоров:

  • Инвестиции – часто в оффшорах создаются брокеры и инвестиционные компании, с помощью которых можно вкладывать деньги в рисковые активы. Кроме того, международные провайдеры предпочитают запускать свои биржевые фонды именно в оффшорах для экономии на налогах.
  • Банковские услуги – в некоторых юрисдикциях, например, на Багамах и Кайманах, довольно просто получить банковскую лицензию. Образованный банк используется для финансирования собственной корпорации.
  • Международная торговля – компании используют «дочек» в оффшорах для ухода от уплаты пошлин и получения дешевых кредитов.
  • Страхование – открытие страховых агентств в оффшорах позволяет снизить налоговую нагрузку.
  • Семейные трасты – инвестиционные компании открывают трастовые фирмы в оффшорах, чтобы снизить налоги и максимизировать прибыль.
  • Регистрация самолетов и водных судов – упрощенная процедура регистрации и отсутствие налогообложения делают оффшоры популярными для создания «прописки» этим транспортным средствам.

Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей.

Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «черными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций.

Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.

Виды оффшоров

Классификацию оффшоров можно проводить по разным признакам. Один из критериев разграничения – территориальный. Можно выделить такие оффшоры:

  • европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
  • островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
  • латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
  • особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).

Кипр

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

  • полноценные оффшоры, т.е. юрисдикции, находящиеся вне «родного» государства;
  • оншоры, т.е. СЭЗ, находящиеся внутри государства.

По типу налогообложения:

  • классические оффшоры – подразумевают полное освобождение от уплаты налога на прибыль, взамен выплачивается фиксированный сбор (например, Сейшелы, Белиз, Панама);
  • с пониженным налогообложением – взимается плата в размере до 10% от дохода, что намного ниже, чем в родной стране (примеры – Кипр, Люксембург, Мэн).

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

  • «белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты;
  • «серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
  • «черный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу.

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

Белиз

5 cхем использования оффшоров

Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:

  • Экспортно-импортная схема – оффшорная компания выступает посредником между российской торговой компанией и международным партнером. В схеме важное значение имеет реинвойсинг – завышение или занижение цены товара. Полученная в ходе реинвойсинга прибыль не облагается налогом.
  • Агентская схема – суть метода заключается в том, что на территории респектабельной юрисдикции (например, Великобритании) создается компания-агента оффшорной дочки. Агент платит налог со своего оборота (5% в случае с Британией), но вся прибыль находится в оффшоре, и с нее налоги не платятся.
  • Вывод прибыли через дивиденды – в этой схеме оффшорная компания выступает в роли учредителя компании в стране, куда необходимо перечислять капитал, и выводит прибыль в виде дивидендов. Так как дивиденды принадлежат оффшорной компании, то налог на прибыль с них не выплачивается.
  • Инвестиции – в оффшорную компанию вкладываются средства компании, которые затем переводятся в различные активы, в т.ч. в ценные бумаги подставных фирм.
  • Лизинговые операции – используется для ввоза в страну оборудования без необходимости уплаты пошлин. В стране, где уже зарегистрирован оффшор, создается резидентская компания, которой основной учредитель выдает кредит. На кредитные средства покупается оборудование. Затем оно передается учредителю в лизинг. В данной схеме можно не платить налог с лизинговых платежей.

Преимущества и недостатки оффшоров

Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:

  • простота и быстрота самого процесса регистрации;
  • требуется минимальный пакет документов для проведения регистрации;
  • оптимизация налогообложения;
  • отсутствие необходимости предоставлять отчетность;
  • возможность скрыть имена реальных учредителей фирмы – т.е. полная анонимность;
  • защита от рейдерских атак и захвата бизнеса со стороны конкурентов;
  • ослабление контроля со стороны государственных органов;
  • защита капитала, хранящегося в иностранном банке;
  • выход на международный бизнес-рынок.

Но есть и минусы:

  • открытие фирмы в оффшоре – достаточно дорогое удовольствие;
  • при покупке готового оффшорного бизнеса есть вероятность оказаться обманутым;
  • надзорные органы достаточно пристально следят за бизнесом оффшорных компаний, и при малейшем проколе откровенно набрасываются на таких предпринимателей;
  • ухудшение репутации – нужно быть готовым к тому, что часть партнеров откажется работать с оффшорными компаниями;
  • есть риск попасть под внимание международных организаций, борющихся с отмыванием средств.

Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами. Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной.

Как открыть фирму в оффшоре?

Порядок открытия фирмы в оффшоре в целом не очень сложен, он включает в себя несколько шагов:

  1. Выбор подходящей юрисдикции в зависимости от потребностей вашего бизнеса. Необходимо обратить внимание на размер минимально необходимого капитала для учреждения фирмы, систему налогообложения, ежегодные сборы и другие факторы.
  2. Выбор организационно-правовой формы. Подавляющее количество оффшорных фирм открывается в виде аналога российского ООО – Ltd., но могут быть и другие варианты, например, Inc. для филиала.
  3. Выбор названия. Оно не должно повторять существующее, а также включать некоторые слова, например, «банк», «траст», «государственный», «правительственный», «страхование» и т.д.
  4. Сбор пакета документов. В зависимости от юрисдикции – свой.
  5. Уплата пошлины за регистрацию, уплата взноса и сбора, а также нотариального удостоверения перевода документов.
  6. Регистрация юридического лица в местном реестре юрлиц.
  7. Открытие счета в банке, аренда офиса и номера телефона.

Из документов обязательно понадобятся:

  • Устав организации, в котором прописаны правила работы и вид деятельности юридического лица, а также перечислены все учредители;
  • Договор об открытии фирмы, в котором прописываются доли учредителей, организационно-правовая форма, система налогообложения и т.д.;
  • Приказ о назначении генерального директора – это может быть как реальное, так и номинальное лицо;
  • Лицензия, позволяющая вести определенный вид деятельности (например, банк, инвестиционный фонд или страховую компанию без лицензии не открыть).

После того, как документы будут готовы, их нужно направить посреднику, который будет заниматься открытие фирмы в оффшоре, либо напрямую регистрирующему органу. После завершения регистрации у директора на руках будут такие документы:

  • Устав с проставленным апостилем;
  • выписка из реестра юридических лиц;
  • сертификат об инкорпорации;
  • генеральная доверенность;
  • резолюция на выпуск акций.

Для создания акционерного общества достаточно выпустить хотя бы одну акцию, номинал которой будет равен уставному капиталу фирмы.

Оффшоры и законодательство РФ

В России к оффшорам относятся достаточно противоречиво. Некоторые считают, что деньги в оффшорах хранят исключительно мошенники, другие отмечают, что добросовестные партнеры используют вполне законные схемы для максимизации прибыли, которая в конечном счете всё равно поступает в Россию.

В 2014 году был принят ряд законов, ограничивающих деятельность компаний с иностранной юрисдикцией. Так, Россия ратифицировала «Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов», которую также подписали более 70 развитых стран. Совместными усилиями страны борются с отмыванием средств через оффшоры.

Также в 2014 году подписан закон №376-ФЗ «О контролируемых иностранных компаниях», который получил название «антиоффшорного». Суть его заключалось в том, что россияне, владеющие зарубежными компаниями или существенными долями в них, должны были сообщать об этом в ФНС, а также декларировать все поступающие из-за границы доходы.

В результате создавать оффшоры, чтобы уходить от налогов, в России практически бесполезно, так как всё равно все доходы приходится декларировать.

Кроме того, имеется приказ Минфина №108-н, который предусматривает создание «черного списка» оффшорных зон. Открытие фирм в таких зонах привлекает дополнительный контроль со стороны госорганов.

Источник: https://internetboss.ru/chto-takoe-offshor/

Офшоры. Что это и зачем нужны?

Цели создания оффшорных компаний

Итак, доброго всем дня! Сегодня я хотел бы вам рассказать про офшоры, а точнее про офшорные компании и для чего они нужны. Ну начну с того, что знания об офшорах, как правило новичкам не нужны, а именно для них я чаще всего пишу, но все же для ознакомления пойдет, тем более никто не знает с чего именно вы начнете свой путь кардера.

Офшорная зона – это некий участок земли (суши, воды, не важно), участок государства или само же государство, которое предоставляет льготные условия для ведения бизнеса.

То есть берет минимальные налоги или же вовсе их не берет и не требует вести бухгалтерскую отчётность. А офшорная компания – это компания зарегистрированная на территории офшорной зоны и имеющая льготы.

Так все же зачем нам все это знать ?

А для того, что бы отмывать наши грязные деньги, путем перевода средств на наши счета (или же на счета наших партнеров) в офшорах, после чего производить отмыв и закрывать компанию со всеми потрохами.

Конечно, на словах все звучит легко и красочно, но не стоит забывать, что это реальность, а в реальности сказок нет.

И для того, чтобы создать офшор, нужно приехать в одно из офшорных государств, создать там компанию и заплатить взнос, после приехать в Россию и создать здесь счет для отправки денег на счет офшора и так далее.

Но все же сама идея использования офшора под обмыв существует уже давно, а первые кто ее начали использовать – это наши бизнесмены и чиновники. Как, спросите вы? Да очень просто, многие современные Российские компании зареганы на офшорах и платят в России сущие копейки, тем самым уходя от налогов (в общей степени).

Сейчас же я хотел бы рассказать про несколько офшорных зон, которые, на мой взгляд, самые удобные для нас в нашем деле или же те, которые просто безопасны для нас, а также расскажу про некоторые плюсы и минусы.

Итак, для начала приведем в пример основные преимущества офшоров для нас, ну и скажем для нашего бизнеса (если вы хотите использовать офшоры по другому, кроме кардинга):

  • Отсутствие налогов. Предприниматель должен заплатить ежегодный взнос, он полностью освобожден от уплаты налога на прибыль.
  • Зарегистрированная оффшорная компания считается полноправным субъектом деятельности на международном рынке.
  • Открытие предприятия происходит в кратчайшие сроки. На сбор необходимых документов тратится мало времени.
  • Предприниматель выбирает оптимальную форму организационно-правовой деятельности из предложенного перечня.
  • Минимальные затраты предприятия. Это объясняется тем, что во многих странах они освобождены от прохождения аудиторской проверки (например, к офшорам Белиза не предъявляется никаких требований по Аудиту).
  • После того как компания будет зарегистрирована в экономической зоне, она имеет право открыть в банке расчетный счет. При этом лично присутствовать совсем необязательно.
  • В оффшорной зоне никто не имеет право получать информацию о компании. Это может быть только в том случае, если на это будет решение суда.

Думаю теперь мы можем согласиться что у офшора достаточно преимуществ для того, чт бы рассматривать его как свое антиналоговое прибежище и место обмыва своей грязи. Теперь же давайте познакомимся с некоторыми из офшорных зон и узнаем преимущества каждого из них.

ВНИМАНИЕ!!! – Компании, зарегистрированные в данных юрисдикциях имеют право вести бизнес по всему миру, в том числе и в стране регистрации. На них не распространяются возможные ограничения по движению финансовых потоков.

Офшорные зоны:

  • ОАЭ – на сегодняшний день, пожалуй, ОАЭ  – это одна из самых лучших оффшорных зон мира. Зарегистрированные здесь компании полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. ОАЭ не входит ни в один из оффшорных списков и на операции с компании из ОАЭ не накладываются никакие ограничения.
  • КИПР – пожалуй, лучшая юрисдикция в Европе. На Кипре самый низкий налог в Европе – 10%, что позволяет использовать компанию в большинстве схем по оптимизации.
  • Мальта – одна из лучших европейских юрисдикций. Благодаря местному законодательству возможно уменьшение налога до 5%, что позволяет использовать компанию в большинстве схем по оптимизации.
  • Панама – одна из лучших оффшорных зон. Стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности.
  • Сейшельские острова – упрощенный процесс регистрации компании, полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность.
  • Доминика – стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности.
  • Багамские острова – по объему оффшорных сделок, Багамы занимают одно из первых мест в мире. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности.

На этом, думаю, можно пока закончить, статья итак получилось довольно не маленькой.

Если вам интересно, то в следующий раз рассмотрим эту тему по-подробнее, проведем обзор электронных систем офшорных зон и виртуальных счетов.

Материал написан в информационно-развлекательных целях, не является руководством к действию! Любые совпадения – случайны.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ae3125a6104933a2e816472/ofshory-chto-eto-i-zachem-nujny-5aedc33c3dceb76be76f10b1

Что такое оффшорная зона?

Цели создания оффшорных компаний

Отечественные бизнесмены ежедневно имеют дело с несовершенной системой российского налогообложения. Рано или поздно, но каждому в голову приходит идея о том, как было бы хорошо работать в рамках закона, но при этом не отдавать такой большой кусок государству в виде налогов.

Легальным способом ухода от налогов является оффшор. Юристы «Юридического центра Сиан» расскажут подробнее, что это такое и какие выгоды сулит своему владельцу оффшорная компания.

Как работает оффшор?

Оффшор представляет собой коммерческое предприятие, осуществляющее свою деятельность в данной стране, но облагаемое налогами по законодательству другого государства, так как зарегистрировано именно в нем.

Есть немалое число таких территорий, в которых налоговый режим очень мягок. По сравнению с развитыми и даже с развивающимися странами налогообложение оффшорных зон намного менее обременительно для предпринимателей.

Различают две категории оффшоров:

  • Страна, где налогов вообще нет. Может показаться невероятным, но таких довольно много: Кипр, Панама, Багамы, Британские Вирджинские острова и др. Компании, зарегистрированной в них, придется каждый год продлевать свою лицензию и платить за это фиксированную сумму (300-800 долларов США). Никаких других налогов в казну государства предприятие платить не будет.
  • Страна с льготным налогообложением. Условия оплаты налогов для коммерческих предприятий в ней во много раз мягче, чем в любых других развитых странах. Предприятие будет платить скромные налоги, и получать огромную экономию, по сравнению с налогообложением того государства, где оно осуществляет свою реальную деятельность.

Оффшор – не всегда целая страна. Им может быть какая-то область, штат, прибрежная зона, а в островном государстве оффшором может быть отдельно взятый остров. На оффшорную территорию распространяется особый статус налогообложения, отличающийся от остальных регионов. Но бывает и так, что оффшорная зона охватывает все государство целиком.

Какой бы оффшор Вы не выбрали, процедура регистрации фирмы в нем очень проста, документов требуется минимальное количество. При этом собственник может даже не быть гражданином страны регистрации. В этом и есть важнейшая цель создания оффшорного предприятия.

Если сравнить оффшорную компанию с обыкновенной, можно выделить целый ряд ценнейших преимуществ:

  • Вся информация о собственнике конфиденциальна;
  • Простота инвестиций;
  • Отсутствуют налоговые проверки;
  • Вся финансовая отчетность компании является внутренней закрытой информацией.

Информация о движении финансов оффшорного предприятия известна только банку, ее обслуживающему.

Но поскольку банки строго блюдут конфиденциальность своих отношений с клиентами, опасаться разглашения коммерческих данных приходится только в одном случае: если деятельность отдельно взятой фирмы привлечет пристальное внимание госструктур. Средний бизнес в полной мере может оценить все выгоды от использования оффшора:

  • Когда использовать форму организации бизнеса в виде ИП становится невозможным из-за роста оборотов, выход в оффшор делает возможным сохранение оборотов при прежних налоговых отчислениях;
  • Обороты коммерческого предприятия недостаточны для регистрации юридического лица, чтобы нести увеличившееся налоговое бремя, но уже достаточно велики, чтобы задуматься о сокращении налоговых отчислений.

Решено: оформляем! Но как?

Итак, что же требуется для оформления оффшорного предприятия? На самом деле список достаточно короток:

  • Арендовать офис в оффшоре и разместить в нем секретарское бюро. В бюро войдут номинальные учредители компании, но весь фокус в том, что собственниками они являться не должны.
  • Заплатить регистрационную пошлину.
  • Зарегистрировать фирму.

Достаточно просто, не так ли? Но возможен еще более простой путь. В каждой оффшорной зоне работают предприятия, коммерческая деятельность которых заключается в том, чтобы регистрировать фирмы, а затем просто продавать их иностранным покупателям. Найти такие предложения достаточно просто. Покупка готовой оффшорной компании обойдется в сумму около 10 тысяч долларов США.

Стоит упомянуть о таком важном условии легального ведения оффшорного бизнеса в любой стране отсутствие какой-либо деятельности в государстве регистрации фирмы.

Если страной регистрации компании будет установлено, что фирма на ее территории осуществляет любую коммерческую деятельность, она сразу же будет лишена оффшорного статуса.

Не откладывайте решение Ваших проблем!
8 (921) 917-90-91

При всей простоте регистрации оффшорных фирм, следует помнить о том, что и данная форма бизнеса не лишена определенных рисков. Создавать такую компанию, организовывать финансовые потоки с ее помощью и оставаться в рамках законодательства лучше всего при поддержке опытного финансового юриста.

Источник: https://urist-sian.ru/post.php?id=44

Что такое ОФФШОР?

Цели создания оффшорных компаний

Что такое оффшор?

По сути, термин оффшор (офшор) является скорее экономико-географическим, нежели юридическим. В XIX веке в Великобритании было принято решение, что местом расположения компании нужно считать ту страну, откуда производится управление ею.

Таким образом, территориально компания может находиться в стране, но если ею владеют нерезиденты страны, и в самой стране компания никакой деятельности не осуществляет, то она находится вне досягаемости налоговых органов и не выплачивает никаких налогов в стране регистрации.

Это и есть так называемый оффшор.

Какие цели преследуют оффшорные компании?

Можно выделить несколько целей создания оффшорных компаний.

Цель №1: Необходимость оптимизировать налоги.

Если компания участвует во внешнеэкономической деятельности, то оффшор может быть для нее очень хорошим выходом не только благодаря отсутствию налогов, но и потому, что значительно упрощается документооборот, ускоряются финансовые потоки.

Кроме того, компания защищена от произвола налоговых органов. Последнее играет роль далеко не всегда, однако для России данная ситуация весьма характерна. Таким образом, офшор в данной ситуации выступает в качестве посредника.

Цель №2: Потребность в конфиденциальности. Если человек обладает какими-то крупными средствами, которыми он хочет пользоваться по своему усмотрению, но при этом сохраняя конфиденциальность, единственным выходом для него становится оффшорная компания.

Разумеется, можно открыть счет в одном из многочисленных местных и зарубежных банков, но при этом есть вероятность нарушения конфиденциальности (личный счет, личная кредитная карта и др.). Помимо этого владелец банковского счета ограничен в свободе пользования им.

В таких ситуациях прибегают к оффшору еще и для сбережения средств от нестабильной политической обстановки – оффшорные зоны как правило представляют собой маленькие слаборазвитые государства, в которых политическая обстановка железно стабильна.

И вот владелец средств выбирает юрисдикцию, регистрирует компанию, получает право распоряжаться ее счетом, и при этом никто не знает, что помимо всего прочего он является еще и владельцем компании.

Цель №3: Импорт основных средств. Если компании нужно импортировать основные средства, и при этом ее директора не хотят выплачивать таможенные расходы и НДС, основные средства просто вносятся в документы как уставной фонд совместного предприятия и покупаются на оффшорную компанию. В этом же случае используется и лизинг, который позволяет выводить за границу проценты.

Цель №4: Не платить резидентские налоги. В большинстве стран выплаты налогов с прибыли производится при условии проживания человека в стране в течение определенного периода. Одним днем меньше – и налогов можно не опасаться.

Таким образом можно перестать платить налоги вовсе, а можно уберечь от них какую-то часть доходов.

В любом случае, данный вариант является весьма и весьма популярным, особенно среди людей, которые не привязаны к одной стране и работа которых позволяет им проводить время за границей.

Типы оффшорных зон

Есть несколько классификаций оффшорных зон, и по одной из них оффшорные зоны делятся на юрисдикции с низкими или нулевыми налоговыми ставками для нерезидентных компаний и на юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы.

К юрисдикциям с низкими или нулевыми налоговыми ставками относятся Гибралтар, Кипр, Лихтенштейн, Гонконг, Уругвай, Болгария, Нидерландские Антильские острова, Люксембург, Лихтенштейн. Плюсом этих государств являются низкие или нулевые налоговые ставки, минусом же вы ступает тот факт, что необходимо ведение и подача в государственные органы финансовой отчетности.

К юрисдикциям, предоставляющим налоговые льготы, относятся Великобритания, Австрия, Италия, США, Нидерланды, Турция, Израиль, Швейцария. Все эти страны заключили договоры об избежании двойного налогообложения. Классическими оффшорами считаются Британские Виргинские острова, Сейшелы, Белиз, Панама.

Здесь от владельца компании требуется только лишь ежегодный взнос, а уровень конфиденциальности обеспечивается очень высокий.

Хоть понятие «оff shore» и говорит о том, что деньги находятся где-то далеко, однако оффшорные зоны могут быть и внутренними.

Офшор внутри государства не такое уж и редкое явление – в США оффшорными зонами являются штаты Делавэр, Невада и Вайоминг; в Великобритании это острова Мэн, Гернси и Джерси; в Португалии остров Мадейра; в Швейцарии кантоны Цуг, Нематель, Фрибург; Россия – Ингушетия, Калмыкия, Алтай.

Это так называемые нестандартные оффшоры, каждый из которых имеет свою собственную политику и может предъявлять разные требования к владельцам оффшорных компаний.

По неофициальной классификации оффшорных зон они делятся на:

  1. Оффшоры с отсутствие налогов и не требующие отчетности. Власти никак не контролируют деятельность оффшорных компаний, что предоставляет им высокий уровень свободы и конфиденциальности, но вместе с тем приводит к тому, что солидные компании и банки не хотят иметь с ними отношений.
  2. Оффшорные зоны повышенной респектабельности – государство здесь осуществляет финансовый контроль и предоставляет налоговые льготы, но вместе с тем компания в этой зоне имеет некоторую престижность.
  3. Нестандартные офшоры.

По официальной классификации все несколько проще:

  1. Цивилизованные оффшоры (Люксембург, Кипр, Сингапур, Ирландия, Великобритания и т.д.) – их отличие в отсутствии резервирования операций
  2. Менее цивилизованные (Белиз, Британские Виргинские острова, Монако, Панама и т.д.) – размер резервирования операций составляет 50%
  3. Нецивилизованные (Вануату, Науру, Лихтенштейн, Черногория, Андорра и т.д.) – 100% резервирование.

Оффшорная компания

Если ранее оффшорные компании в основном использовались в качестве инструмента вывоза капитала, то сегодня основным их предназначением выступает стабилизация платежей, упрощение документооборота, самофинансирование, покупка недвижимости за рубежом и т.д.

Не менее популярна оффшорная компания и в качестве механизма внесения инвестиций. Оффшорная компания является самостоятельным юридическим лицом и осуществляет деятельность в согласии с законами страны базирования.

Важную роль играет выбор страны регистрации, так как это вопрос не только удобства работы, но и престижа. Самостоятельно зарегистрировать компанию в оффшорной зоне можно, однако гораздо более распространенной является практика, когда покупаются уже готовые оффшоры.

Владельцем такой компании может быть физическое или юридическое лицо, нерезидент страны регистрации. При этом страны могут предъявлять различные требования относительно налоговых выплат, документооборота, отчетности, уставного капитала, количества минимальных владельцев и т.д. и т.п.

Оффшорная компания получает юридический адрес в стране регистрации, получает право осуществлять деятельность в любых странах мира кроме самой страны регистрации, может открывать счета в любых банках мира, иными словами – вести полноценную деловую деятельность.

http://www.cons-systems.ru/

Источник: http://cons-systems.ru/chto-takoe-offshor

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.