Договор беспроцентного займа между ип образец скачать

Содержание

Договор займа между ИП: особенности и образцы документов

Договор беспроцентного займа между ип образец скачать

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Особенности займа между ИП

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Законодательство устанавливает: заем считается процентным, даже если в контракте не оговаривается этот пункт. В указанном случае на взятые в долг средства начисляются проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц.

Вот примеры процентного и беспроцентного договоров займа:

⇓Скачать образец процентного договора
⇓Скачать образец беспроцентного договора

Договор заимствования между ИП может толковаться как беспроцентный исключительно в том случае, когда об этом прямо указано в соглашении.

Любой такой договор, в том числе заключенный между ИП, требует соблюдения письменной формы. Этому правилу не подчиняются только заимствования между физическими лицами на сумму, не превышающую 1 тыс. рублей.

Индивидуальным предпринимателям законом позволительно заключать соглашения займа без указания в них его суммы. Размер долга указывается в дополнительных приложениях к договору.

При этом одна сторона может заимствовать средства у второй повторно на основании того же договора. Обычно такие соглашения являются беспроцентными.

Так ли выгоден беспроцентный займ

Между ИП может заключаться договор беспроцентного заимствования, то есть операция, не связанная с осуществлением предпринимательской деятельности кредитора, так как не подразумевает получение прибыли в виде процентов.

Однако не все так просто. Такие договорные отношения порождают налоговые обязательства. У предпринимателя-заимодавца не возникает никаких обязательств перед бюджетом. Иное дело – заемщик.

Органы налогообложения рассматривают получаемую выгоду в виде сэкономленных процентов как внереализационный доход. Для его расчета берется за основу утвержденная на этот период ставка рефинансирования.

От суммы этих неосуществленных расходов ИП-заемщик, который находится на упрощенной системе налогообложения, платит НДФЛ в размере 35 процентов.

Основные пункты в договоре займа для ИП

В документ необходимо ввести следующую основную информацию:

  • дата составления, порядковый номер документа;
  • стороны;
  • предмет договора. Сюда нужно включить сумму, валюту задолженности, размер процентов (при наличии), срок возврата объекта займа, иные условия по договоренности сторон;
  • права и обязанности сторон соглашения;
  • разрешение споров (в судебном порядке, в арбитраже);
  • условия расторжения договора и ответственность, вытекающая из этого;
  • реквизиты, подписи сторон.

Существуют документы, в обязательном порядке прилагаемые к основному договору. К ним относятся:

  • график погашения основной суммы и начисленных процентов;
  • акт приема-передачи объекта договора;
  • дополнительные соглашения и т. д.

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и ООО

Такой заем также может являться процентным или беспроцентным и в обязательном порядке должен иметь целевой характер.

Конституционный суд РФ определяет: при беспроцентном займе также возникает ситуация получения ИП материального дохода. Этот вид дохода не является заработанным в результате предпринимательской деятельности и в обязательном порядке подлежит обложению НДФЛ.

Однако Министерство финансов в своем письме от 27 августа 2014 года установило, что беспроцентный заем для ИП не считается материальной выгодой и, тем более не включается в базу налогообложения при расчете НДФЛ или налога на прибыль.

Сказанное относится только к беспроцентным займам и займам с процентами, составляющими 2/3 установленной в это время ставки рефинансирования.

С точки зрения ООО выглядит это так: при расчете налогооблагаемой базы учитывается прибыль в виде неполученных процентов только в том случае, когда сделка соответствует критериям контролируемой. Такой, например, считается задолженность взаимозависимому лицу (индивидуальному предпринимателю).

Если же сделка не была признана контролируемой, то и использовать сумму неполученных процентов при расчете налога на прибыль нет необходимости.

Договор займа между ИП и физическим лицом

ООО или ИП вправе давать в долг физическим лицам.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-mezhdu-ip

Договор беспроцентного займа – Образец, бланк 2021 года

Договор беспроцентного займа между ип образец скачать

Договор беспроцентного займа (ДБЗ) является документом, свидетельствующим о соглашении между заимодателем и заемщиком, цель которого – передача денег или других активов для временного безвозмездно использования его заемщиком.

ДБЗ оформляется при участии двух сторон: займодателя и займополучателя. Чаще всего такие договоры используют физлица, имеющие родственные, либо дружеские связи.

Форма договора беспроцентного займа

Форма ДБЗ обязана составляться в письменном виде (ч. 1 ст. 1047 ГКУ) при условии:

  • Если сумма сделки превышает 10-тикратный размер установленного законом МРОТ.
  • Независимо от суммы, если заимодателем является юр. лицо.

Однако, несмотря на возможность составления ДБЗ в устном виде, рекомендуется составлять такие соглашения только в письменном виде.

Подтверждением заключения ДБЗ может быть предоставление (ч. 2 ст. 1047 ГКУ):

  1. Расписки заемщиком.
  2. Составлением иного документа, подтверждающего передачу заемщику денежной суммы или определенного актива.

При этом, отсутствие письменного ДБЗ вполне возможно (определение Высшего спец. суда по делу № 522/3694/16-ц* от 09.11.2017). Например, если в сделке участвуют юридические лица, то подтверждением передачи денег вместо расписки могут быть:

  • Кассовый ордер.
  • Платежное поручение, с отметкой банка о перечислении средств на основании ДБЗ.
  • Выписка из банка.
  • Приемопередаточный акт и т. п.

Какую сумму можно дать взаймы?

ГК РФ не предусматривает ограничений по размеру БЗ. Следовательно, ДБЗ можно оформить на любую сумму. Однако, требуется учитывать 2 исключения:

  1. Первый – имеет отношение к способу выдачи займа. При выдаче займа наличными, существуют ограничения, регламентируемые п. 6 распоряжения Банка РФ № 3073-У от 07.10.13, которые гласят, что по одному ДЗ нельзя выдавать наличными свыше 100 000 рублей. Данное правило не относится к варианту, когда одна из сторон ДБЗ является физлицо, не имеющее отношение к ИП (п. 5 распоряжения). Следовательно, в этом варианте выдача займа наличными ограничений не имеет.
  2. Второе исключение относится к финансовой состоятельности кредитора. При возникновении спора кредитор вправе претендовать на возвращение выданного займа, если сумеет доказать реальное наличие финансовых возможностей на момент выделения займа.

На какой срок можно выдать заем?

При составлении ДБЗ рекомендуется фиксировать период, на который выделяется заем. Такой период может быть любым, даже более 10-ти лет. В этом варианте правило п. 2 ст. 200 ГК РФ не будет действовать, а отсчет срока исковой давности (СИД) начнется от даты невыполнения обязательства по возвращению займа (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Более того, ГК РФ допускает оформление ДБЗ без указания срока возврата денег, либо «до востребования». Тем не менее, ряд ограничений по сроку займа все же установлен. Например, в соответствии с п. 2 ст.

200 ГК РФ, СИД по бессрочным соглашения, либо по обязательствам «до востребования» действие договора не может быть выше 10 лет с даты его возникновения. Следовательно, исходя из указанной нормы, если кредитор претендует на возвращение переданного займа, ДБЗ не может заключаться на срок свыше 10 лет.

То есть, для того, чтобы заемные средства не стали доходом заемщика, рекомендуется раз в 10 лет перезаключать ДБЗ.

Как оформить договор беспроцентного займа в 2021 году?

Существует 2 формы ДБЗ:

ДБЗ в письменном виде оформляется, если сумма займа превышает 10-кратный размер МРОТ для граждан РФ, а также в варианте, когда заимодателем является юр. лицо. Таким образом, согласно законодательным нормам РФ, если займодавцем является юр. лицо, ДБЗ оформляется только в письменном виде, не взирая на сумму займа (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

При этом, унифицированного шаблона такого договора законодательством не установлено. Следовательно, согласно ст.161 ГК РФ действует правило об обязательном письменном оформлении ДБЗ, который оформляется между юр. лицами или между юр. лицом и гражданином.

При этом, договор можно не составлять, достаточно оформить расписку, в которой обозначить:

  • Место и дату ее написания.
  • Сведения о сторонах с обозначением паспортных и контактных реквизитов.
  • Сумму займа (цифрами и прописью).
  • Подписи сторон.

При этом, ответственность за несвоевременное возвращение ссуды такая же, как при оформлении кредитного договора.

https://www.youtube.com/watch?v=rmgbVe47KT0

Основным требованием, предъявляемым к ДБЗ является обязательная отметка в документе, что заем является безвозмездным. В противном варианте, договор будет считаться оформленном на возмездном условии.

Банки не выделяют беспроцентные ссуды, так как это коммерческие учреждения, основной целью которых является получение дохода от выдаваемых кредитов. Однако, банки могут принимать участие в социальных программах страны. В этих ситуациях за граждан, участвующих в таких программах, компенсирование недополученного дохода банку осуществляет государство.

Чаще всего, ДБЗ заключаются между родственниками или друзьями.

Надо отметить, что ДБЗ представляет собой стандартный документ. Чтобы облегчить оформление ДБЗ можно скачать бланк такого соглашения или заполненный образец.

Особое внимание требуется уделить следующим пунктам:

1) В «шапке» соглашения требуется обозначить название документа с присвоением ему номера, в нашем случае: Договор беспроцентного займа №__.

2) Немного ниже, с левой стороны отмечается населенный пункт, где составлен документ, а с правой – дата оформления сделки.

3) Далее заполняется преамбула договора, с указанием реквизитов сторон и их полномочий, на основании которых заключается сделка.

4) Непременно заполняется раздел «Предмет договора», где отмечается сумма выдаваемой ссуды, и отмечается, что заем является безвозмездным. Срок действия отображается по договоренности сторон. При этом, его можно не указывать. В этом случае ДБЗ является бессрочным.

5) Далее необходимо заполнить Права и обязанности сторон. Здесь можно отметить обязанности участников сделки с указанием:

  • Способа передачи денег (наличными или перечислением).
  • Срока возвращения займа и прочие условия.

6) Непременно необходимо заполнить раздел «Ответственность сторон», где можно прописать способы решения спорных моментов и санкции, за нарушение возложенных обязанностей.

7) Также в документе можно обсудить и обозначить по усмотрению сторон:

  • Форс-мажорные обстоятельства.
  • Конфиденциальность соглашения.
  • Условия прекращения договора.
  • Заключительные положения и прочие разделы.

8) К заключительному этапу оформления ДБЗ относится отображение «Реквизитов сторон и подписей» документа участниками сделки.

Перед подписанием ДБЗ стороны обязаны внимательно перечитать текст договора. В нем не должно быть ошибок, исправлений и зачеркиваний.

Документ составляется в 2-х экземплярах и вступает в силу после передачи денег заемщику.

Структура договора

Надо отметить, что унифицированного утвержденного шаблона ДБЗ не существует, однако для его оформления рекомендуется использовать общепринятую структуру документа. Для составления ДБЗ можно воспользоваться бланком.

При этом, стороны соглашения могут игнорировать или добавлять любые условия и требования. Однако, в структуре документы должны быть отображены существенные условия, без которых документ не получит юридического статуса.

В структуре документа непременно должны быть пункты, отображающие:

  1. Дату и место заключения ДБЗ.
  2. Сумму выделяемой ссуды.
  3. Сроки возвращения займа.
  4. Условия выделения беспроцентной ссуды.
  5. Порядок рассмотрения спорных моментов.
  6. Ответственность за невозврат займа.
  7. Прочие условия соглашения.
  8. Контактные реквизиты участников сделки.
  9. Подписи сторон.

Документ составляется в 2-х экземплярах (по одному – каждой стороне). При наличии дополнительных документов, их требуется приложить к основному договору. Этом могут быть:

  • График платежей.
  • Приемопередаточный акт передачи денег.
  • Расписка заемщика.
  • Платежное поручение.
  • Выписка из банка о зачислении средств заемщику.

Нужно ли нотариальное заверение?

Оформляя ДБЗ, нередко возникает вопрос – требуется ли удостоверение соглашения нотариусом, или долговая расписка, подписанная участниками соглашения будет достаточной?

Надо отметить, что законодательными нормами РФ нотариального подтверждения ДБЗ не предусмотрено. Однако, если стороны не очень доверяют друг другу, то они могут заверить оформленный документ у нотариуса. Законом это не запрещено.

Если ограничиться распиской, то при неисполнении долговых обязательств придется обращаться в суд. При этом, необходимо будет осуществлять:

  1. Экспертные исследования по расписке для доказательства подлинности почерка заемщика, что вызовет затягивание возвращения займа.
  2. Дополнительные затраты.
  3. Прочие действия, из-за которых возврат денег будет отложен.

Следовательно, нотариальное заверение ДДБЗ:

  • Поможет снизить риски по невозврату заемных средств.
  • Облегчит процедуру возвращения займа при неисполнении заемщиком своих обязательств.

Признание договора недействительным

Чтобы ДБЗ не был признан недействительным, необходимо юридически грамотно его составить.

В каких случаях ДБЗ может быть признан недействительным? В первую очередь – при отказе заемщика от своей подписи.

Если, в результате судебного разбирательства, заемщик сумеет доказать, что он не подписывал договор, то такой договор будет признан недействительным. Поэтому, при передаче денег существует установленная практика фиксирования передачи займа:

  1. Должен быть составлен, либо передаточный акт о вручении суммы, или расписка о получении займа, написанная заемщиком. И лучше будет, если передача ссуды будет осуществлена в присутствии свидетелей или подтверждена нотариусом. Если, все это будет выполнено, то доказать свою непричастность к ДБЗ заемщику не удастся.
  2. Осуществление передачи средств перечислением платежа на банковский счет заемщика. В этом случае, доказать получение займа не представляет сложности.

Примечание. Если в досудебном порядке сторонам не удастся договориться, то признание ДБЗ недействительным допускается лишь через судебное разбирательство.

Источник: https://dogovor.net/besprotsentnogo-zajma/

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Договор беспроцентного займа между ип образец скачать

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Источник: https://vsedogovori.ru/dogovor-zajma.html

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП в 2020 – образец

Договор беспроцентного займа между ип образец скачать

Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов. Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.

Что это такое

Перед заключением договора необходимо вникнуть в правовые понятия. Согласно ст.807 Гражданского кодекса РФ под займом понимается сделка, в которой одна сторона передает другой денежные средства или другие объекты, объединенные родовыми признаками, а другая принимает их с обязательством вернуть полученное в том же количестве.

В отношении беспроцентного займа действует следующее правило. Схема взаимодействия обратная. Если в договоре не прописано, что средства предоставляются без цели получения прибыли – то есть без процентов, то он считается безвозмездным.

Если такое требование в соглашение не указано, то кредитор имеет законное право предъявить проценты за все время пользования заемными средствами.

Когда в договоре процент не прописан, то взыскание производится по ставке рефинансирования, принятой в регионе регистрации индивидуального предпринимателя на день возврата долга.

Условия

Договор беспроцентного займа включает условия:

  1. Порядок исполнения договора, период пользования средств и срок возврата, способы погашения задолженности.
  2. Основания для прекращения договора при определенных условиях, обязательств сторон при их возникновении. Это могут обстоятельства непреодолимой силы: пожар, военные действия, стихийное бедствие и др.
  3. Дата подписания договора и начала действия положений о займе, соотносимые со временем передачи средств в пользование заемщику.
  4. Также в договоре важно закрепить условие о возможности внесения в договор поправок, изменений, составления дополнительных соглашений.

Обязательно в договоре должны содержаться характеристики займа:

  • полная сумма, способ перечисления/выдача наличными;
  • наименование валюты;
  • порядок возврата средств: способы, график – одним платежом или несколькими, в конце срока действия договора;
  • целевое назначение средств с полным перечнем обязательств и прав кредитора и заемщика в течение всего периода действия договора;
  • обязательно указываются данные сторон: номера регистрации ИП, постановки на налоговый учет;
  • штрафные санкции за просрочку возврата долга.

В последней части договора перечисляются реквизиты сторон: наименования, банковские счета, номера свидетельств о регистрации. Проставляются дата заключения договора и момент обязательства по передаче денег, стороны договора скрепляют соглашение подписями и печатями.

В договоре обязательно прописывается ответственность сторон.

Что делать, если соглашение на руках, все расписки есть, но контрагент так и не собирается возвращать средства? В этом случае предварительно следует отправить в адрес нарушителя претензию в письменной форме с уведомлением о вручении под расписку представителя второй стороны или самого индивидуального предпринимателя.

В претензии устанавливается срок на возврат долга. Если в течение этого времени средства не вернули, выход один – обращаться в суд. Получает право на направление иска кредитор только с момента наступления срока оплаты.

Если иск подан до даты возвраты долга, он будет возвращен судом с разъяснениями. Подать такое заявление можно в период исковой давности – 3 лет с момента, когда лицо узнало о нарушении своего права, который наступает также и с даты возврата долга.

Согласно ст.809 ГК РФ заключенный ИП договор считается беспроцентным при условиях:

  • когда по договору ИП передают не деньги, а определенные вещи;
  • если договор между ИП и другим предпринимателем или организацией содержит требование о возврате займа на сумму меньше 50 МРОТ.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 11.03.2011 №3210-У, остаток наличности на конец дня должен переводится всеми компаниями на расчетные счета. Таким образом, полученные в займ средства индивидуальный предприниматель обязан перевести в банк.

Возврат денег осуществляется одним из способов:

  • на счет индивидуального предприятия в банке;
  • наличными средствами с кассы ИП – в этом случае оформляется погашение долга возвратным кассовым ордером (ф. КО-2).

Документы

Законом не установлены требования к перечню документов, которые требуются для заключения договора беспроцентного займа между предпринимателями. Однако обезопасить себя от финансовых рисков рекомендуется, при том, независимо от того, на какой стороне выступает контрагент – кредитора или должника.

Для того чтобы удостовериться, что вторая сторона действует как ИП, необходимо запросить копию заверенного нотариусом дубликата свидетельства о регистрации в налоговом органе. Это должна сделать каждый контрагент.

При передаче денег нужно оформить расписку или акт о приемке средств  с указанием даты и подписи сторон, а также желательно заверения факта свидетелями – не менее двух.

Безусловно на сумму до 10 МРОТ заключать договор не обязательно, однако расписка в любом случае станет важным доказательством в суде и позволит избежать лишних разбирательств.

Как оформить договор беспроцентного займа между ип и ип, образец

Соглашение между предпринимателями заключается в письменной форме, если сумма займа превышает 10 МРОТ.

Если меньше – достигнутая письменно договоренность считается действительной, также когда стороны выполнили действия во исполнение обязательств: одна сторона выдала займ, а вторая приняла средства любым способом – наличными или переводом на счет.

Однако при такой схеме неизвестно, в каком размере начисляется процент и какой срок действует договор, когда необходимо вернуть долг.

Время возврата средств можно установить самостоятельно, для этого кредитору нужно отправить уведомлением в рамках Гражданского кодекса РФ о необходимости погашения задолженности с датой возврата. С этого момента будет считаться время возникновение обязанности по погашению долга.

По указанной ссылке можно скачать образец договора на беспроцентный займ между индивидуальными предпринимателями.

При необходимости стороны могут заключить дополнительное соглашение к договору. К примеру, при продлении сроков возврата долга или увеличении его суммы. В таком документе указываются все реквизиты сторон, как в договоре, пункт соглашения, подлежащий изменению, новая редакция условия. Заверяются акт подписями сторон и скрепляется печатями.

Нужно ли нотариальное заверение

Заверять в нотариальной конторе договор беспроцентного займа не требуется на основании закона. Отсутствие такого заверения не влияет на юридическую силу договора, если он предусматривает займ на сумму свыше 10 МРОТ и имеет письменную форму, то считается действительным.

На практике встречаются случаи, когда одна из сторон пытается признать сделку недействительной, вернуть деньги или опровергнуть факт передачи средств. В качестве доказательства приводится одно из оснований признания юридически значимых действий ничтожными или оспоримыми.

Это действие под влиянием угрозы, обмана, несовершеннолетие лица (спорный момент, когда гражданин является дееспособным с 16 лет в силу эмансипации, поскольку занимается предпринимательской деятельностью).

Под сомнение может быть поставлена вменяемость лица при заключении договора, его способность отвечать перед законом и обществом за свои действия – полная или ограниченная дееспособность и другие случаи.

В таких ситуациях, если личность контрагента не вызывает доверия, допускается оформление договора у нотариуса. Он проверит юридическую силу всех условий договора, установить правоспособность сторон, проверить факт того, что лица понимают значение своих действий в силу физических и психических способностей и др.

Подпись и скрепление документа нотариусом являются одной из гарантий возврата долга и являются зачастую неоспоримыми доказательствами в суде при рассмотрении исков по этой категории дел.

Нотариус также проверит представленные документы на достоверность. При возникновении спора он будет привлечет в суд в качестве участника процесса для дачи показаний.

Налогообложение

При составлении договора беспроцентного займа между индивидуальными предпринимателями основания для начисления налога на добавленную стоимость отсутствуют. Однако ИП, который получил средства, имеет материальную выходу – доход в размере займа. В связи с этим у него возникает обязательство по оплате подоходного налога – НДФЛ.

Важно! Если при переводе средств возникла необходимость перечисления средств на банковский счет или платежную систему перевода наличных суммой более 600 тыс. руб., сведения о транзакции передаются в Росфинмониторинг, даже если между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, заключен договор о беспроцентной займе.

При применении общей системы налогообложения выдача займа и получение средств обратно не влияют на налоговые выплаты, поскольку расхода по бухгалтерскому учету не возникает. Сумма освобождается от выплаты НДС на основании ст.149 НК РФ.

При ведении бухучета участвующие в сделке лица освобождаются от необходимости отчислять взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, оплачивают с полученной суммы займа 35% на основании ст.224 НК РФ как с дохода. При нахождении на упрощенной системе налогообложения прибылью такие займы не являются, поэтому отчисление взносов в государственные фонды с них не предусмотрено.

Про займ под материнский капитал в Сбербанке читайте здесь.

Образец договора займа между физическими лицами с залогом недвижимости можно найти на этой странице.

Источник: http://finbox.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma-mezhdu-ip-i-ip/

Договор займа между ИП. Образец и бланк для скачивания 2021 года

Договор беспроцентного займа между ип образец скачать
Договор займа между ИП и ИП является однородным по своему субъектному составу и может быть заключен как с условием выплаты процентов за пользование займом, так и без этого условия.

Файлы в .DOC:Бланк договора займа между ИПОбразец договора займа между ИП

Особенностью данного вида займа является двойственное положение самих субъектов, являющихся, с одной стороны зарегистрированными предпринимателями, чья финансовая деятельность подотчетна налоговым органам, а с другой стороны являющихся физическими лицами, финансовые операции по займам которых не входят в сферу контроля ФНС.

Условия договора займа

Как и любой договор, подразумевающий временную передачу денежных средств с условием их возврата, договор займа между ИП и ИП должен включать в себя:

  1. дату заключения договора и наименование населенного пункта, в котором он был заключен;
  2. сумму, передаваемую взаймы, и условия займа. По условиям заем может быть двух видов – процентным или беспроцентным. Если договор является процентным, то должна быть указана процентная ставка. Следует помнить, что любой договор по закону является возмездным (процентным), если в самом договоре не содержится иных сведений. Это значит, что если стороны в своем договоре не обговорят условие беспроцентности займа, то договор будет считаться возмездным с процентной ставкой, исходя из ставки рефинансирования ЦБ;
  3. срок возврата;
  4. дату передачи денег заемщику;
  5. способ передачи денег (наличными, переводом, зачислением на карту и т.д.)
  6. условия передачи прав на возврат денег третьим лицам (как правило, в качестве третьих лиц подразумеваются коллекторы);
  7. штрафные санкции при просрочке возврата или просрочке выплаты процентов;
  8. адреса, анкетные данные и банковские реквизиты сторон.

Займы между ИП и налоговая инспекция

Денежные средства по договору займа между ИП могут стать объектом налогообложения для займодавца в случае, если договор заключен на возмездной (процентной) основе. Прибыль, полученная займодавцем в виде процентов, будет облагаться НДС.

Не подлежит налогообложению займодавец, передавший деньги взаймы на беспроцентной основе, поскольку данный вид займа не предполагает получения материальной выгоды.

ИП-заемщик, работающий на УСН и получивший заем на беспроцентной основе, подвергнется налогообложению. Это объясняется тем, что в соответствии с ГК РФ любой договор является возмездным, если стороны не договорились об ином.

Поэтому налоговые органы расценивают как прибыль тот факт, что заемщик не выплачивал проценты, которые выплачивал бы по стандартному договору кредитования. Налоговая ставка начисляется на сумму невыплаченных процентов, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Способ перевода денежных средств

При переводе заемных средств от займодателя заемщику следует помнить, что переводы на сумму свыше 600 000 рублей со счета на счет ИП попадают в поле зрения Росфинмониторинга.

Особое внимание уделяется беспроцентным договорам.

В данном случае для контролирующих органов действует презумпция виновности ИП, в силу которой любой беспроцентный договор может быть расценен как заключенный с целью сокрытия доходов в виде процентов.

Поэтому следует обратить внимание на тщательную подготовку договора, чтобы не дать контролерам повода для подозрений.

Возвращенные заемные средства не будут влиять на налоговые расчеты в случае работы ИП по общей системе налогообложения и не будут считаться доходом. В силу этого возращенный заем не отражается в доходной части бухгалтерского учета.

договора займа между ИП

Как и любой другой договор займа, договор между ИП и ИП должен содержать в себе следующие обязательные условия:

  1. дату заключения договора и место его заключения;
  2. наименование участников договора. Поскольку ИП – это физические лица, договор должен содержать имена индивидуальных предпринимателей, их паспортные данные и местожительство;
  3. сведения о предмете договора, то есть наименование самого правоотношения, а именно займа и его суммы;
  4. способ передачи заемной суммы заемщику (наличными, перечислением и т.д.);
  5. способ и срок возврата займа;
  6. цель займа для установления его назначения. Если заем выдается на определенные цели, то договор будет относиться к целевым;
  7. вид займа (возмездный или безвозмездный);
  8. процентная ставка за пользование заемными средствами в случае возмездности займа;
  9. обязанности участников договора;
  10. ответственность участников договора, включая размеры штрафных санкций и условия их начисления;
  11. реквизиты участников договора и их подписи.

Еще раз напомним, что договор, не содержащий сведений о его возмездности или безвозмездности, будет по закону считаться возмездным.

Помимо вышеперечисленных условий договор может содержать в себе также нотификации относительно:

  1. условий прекращения договора;
  2. условий досрочного расторжения;
  3. права заемщика на досрочный возврат денежных средств;
  4. способов рассмотрения споров;
  5. передачи прав на возврат долга третьим лицам;
  6. других условий, которые стороны посчитают необходимым ввести в договор.

Источник: https://zakonius.ru/obrazec/dogovor-zajma-mezhdu-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.